Laurus Robuffo

➡️ Sono gli articoli 11 e 12 della Legge 69/2005 a disciplinare il mandato d’arresto europeo. La normativa, recante Disposizioni per conformare il diritto italiano alla Decisione quadro 2002/584/GAI del Consiglio del 13 giugno 2002, e’ infatti relativa al questa procedura e alle modalità di consegna tra Stati membri.

📌 In pratica si tratta di una decisione giudiziaria, motivata da sentenza di condanna o anche da provvedimento cautelare estero, emessa da uno Stato dell’UE in vista dell’arresto o consegna di una persona da parte di altro Stato membro, per consentire l’esercizio di azioni giudiziarie penali, l’esecuzione di una pena o di una misura di sicurezza. L’articolata disciplina, che vede il coinvolgimento attivo in ricezione o in invio da parte del Ministero della Giustizia, individuato come Autorità centrale, si appoggia per l’Italia sulle Corti d’appello nel cui distretto l’imputato o il condannato o il destinatario del MAE abbia la residenza, la dimora o il domicilio.

📖 Il testo “Atti di Polizia giudiziaria” affronta il tema, tra l’altro, nel Capitolo Dodicesimo “Arresto in flagranza e fermo” e nel complesso l’opera, dotata di oltre 100 prospetti illustrativi, si pone come costante punto di riferimento per gli operatori di polizia giudiziaria di qualsiasi livello, dando risposta certa ad ogni domanda che sorge nell’espletamento dell’attività di P.G., soprattutto nell’immediatezza dei fatti allorché, pressati dagli eventi, devono decidere ed intervenire secondo legge, senza nulla tralasciare.    

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📄 I provvedimenti interdittivi antimafia adottati dal Prefetto originano una particolare forma di incapacità giuridica, che impedisce all’operatore economico destinatario di assumere la titolarità di situazioni giuridiche rispetto alla Pubblica Amministrazione e di conseguire dunque affidamenti o erogazioni.
 
📌 L’articolata procedura, prevista all’art. 92 del Codice Antimafia, previene le infiltrazioni della criminalità organizzata nell’economia, mirando anche al reinserimento delle aziende nel circuito imprenditoriale, una volta depurati i profili di interferenza criminale, anche grazie a forme di audizione degli imprenditori e di contradittorio tra le Autorità e gli operatori economici, finalizzate a rimuovere i condizionamenti mafiosi sull’impresa.
 
📚 Il complesso tema de “I rapporti tra mafia e impresa” è al centro dell’opera del Procuratore Nazionale Antimafia e Antiterrorismo Giovanni Melillo, di Enrico Contieri e Giuseppe Furciniti, giunta alla II Edizione, la quale offre un quadro di contesto e di contrasto, illustrando i modelli normativi utilizzabili per inquadrare le stesse all’interno di una corretta e sistematica disciplina sanzionatoria personale e reale.           

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📄 Quali sono gli istituti deflattivi del contenzioso tributario?
Si tratta di strumenti giuridici previsti dalla legge che consentono di evitare l’avvio di un contenzioso con l’Amministrazione finanziaria o di subire la riscossione coattiva dei tributi, assicurando un giusto equilibrio tra la pretesa erariale, da un lato, i diritti del contribuente e l’effettiva capacità contributiva, dall’altro. Vi rientrano l’autotutela, l’acquiescenza, l’accertamento con adesione, il ricorso tributario e la conciliazione giudiziale.  

➡️ S’intende per autotutela la potestà della Pubblica Amministrazione di modificare o annullare precedenti provvedimenti che risultino viziati da profili di illegittimità sostanziale o procedurale.

📗 Nel Capitolo Diciassettesimo (La tutela giurisdizionale in ambito tributario) del volume di Nicolò Pollari, Antonio Iacopino, Raffaele Barberio, Tina Fortunata Faenza, “Istituzioni di Diritto Tributario. Teoria generale ed elementi del sistema tributario italiano”, si approfondiscono tali istituti deflattivi nonché la distinzione tra casi di autotutela obbligatoria e facoltativa.

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✔️L’esecuzione penale esterna è un istituto importantissimo nel sistema penitenziario italiano e in quelli esteri. “Le trasformazioni del probation in Europa”, scritto da Ricardo Turrini Vita e Michele Ciarpi per Laurus Robuffo e’ un valido strumento di formazione per il personale di Polizia Penitenziaria e gli interessati alle nozioni di settore, sia per cultura personale sia professionale.

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✔️ Il D.Lgs. 74/2000 disciplina specifici delitti in materia di imposte sui redditi e IVA.

➡️ Dalla dichiarazione fraudolenta all’emissione di fatture per operazioni inesistenti, fino alle indebite compensazioni e alle altre fattispecie previste dalla legge.

✋ È proprio qui che l’attività investigativa della Guardia di finanza diventa decisiva per ricostruire come è stata realizzata la frode.

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📌 La normativa sul contrasto alla “criminalità da profitto” stabilisce che un soggetto possa essere colpito da confisca allargata (penale e vincolata a condanna) o da confisca per sproporzione, “senza condanna”, di natura “ibrida” e più invasiva. Ma si può, invece, giustificare l’accumulo di beni o disponibilità sostenendo di fronte alle Autorità che essi siano semplicemente frutto di evasione fiscale?

➡️ Il lungo processo di risposta a questo interrogativo parte con la Sentenza della Cassazione (SS.UU.  33451/2014), che nega la possibilità di ricondurre i propri incrementi patrimoniali ai proventi sottratti all’Erario nel corso del tempo, indipendentemente dalla rilevanza penale delle condotte di evasione dei tributi.  

📗 Il Capitolo terzo “Indagini e misure di prevenzione patrimoniali, le confische speciali” del volume “Patrimoni illeciti e strumenti di contrasto”, approfondisce in dettaglio il percorso di enucleazione di alcuni princìpi inerenti all’applicazione delle misure di confisca, come la pericolosità sociale, la tassatività, la perimetrazione temporale e l’irrilevanza del nesso di pertinenzialità tra res e reo.  

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antiriciclaggio antiterrorismo

📕 Con il volume “Il contrasto alla criminalità organizzata” il lettore e l’operatore prendono conoscenza degli strumenti normativi e delle tecniche operative, anche a proiezione internazionale, che gli investigatori e l’Autorità Giudiziaria attivano per contrastare i diversi gruppi criminali.

✍️ L’opera, a firma di Federico Cafiero de Raho, Giuseppe Magliocco e Alessandro Barbera considera le nuove “frontiere” della criminalità organizzata, affronta il tema delle “investigazioni patrimoniali” e le norme a tutela della tenuta del sistema economico finanziario, a partire dal dal D.lgs. 231/2007.

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