SunTax Consulting, LLC

Что включается в налогооблагаемую базу, а что исключается.

➕Пособие по безработице (unemployment benefits)
➖Пособия по страхованию от несчастных случаев на производстве (workers compensation)
➕Награды и призы работодателя в форме денежных выплат
➖Награды и призы работодателя в форме материального имущества (personal tangible property) в пределах лимитов
➕Выплаты из квалифицированных пенсионных планов, традиционные вычитаемые пенсионные планы (Qualified Plans, Traditional deductible IRA’s)
➖Выплаты из т.н. “Roth” пенсионных планов и счетов Roth, т.к. отчисления на данные счета производятся на средства после уплаты налогов $$

Беспроцентные займы или займы с пониженной процентной ставкой. Вмененный процентный доход.
Вы не можете использовать займы c пониженной процентной ставкой для переноса дохода на другого налогоплательщика.
Процентный доход, начисленный кредитору:
• Требуемая процентная ставка – применяется федеральная ставка (AFR)
• Процентная ставка ниже AFR - вмененный процентный доход применяется для кредитора и не применяется для заемщика
• Если сумма займа менее 10 тыс. долл. - вмененная процентная ставка для кредитора не применяется
• Если сумма займа более 10 тыс. - применяется федеральная ставка (AFR) к сумме тела займа

Налоговая служба США (IRS) приняла решение предоставить отсрочку на подачу деклараций (индивидуальных и бизнес) и оплату налогов до 1 мая 2025 года жителям штатов Флорида, Джорджия, Северная Каролина, Южная Каролина, Алабама, Теннеси, Вирджиния в связи с последствиями от ураганов Хелен и Милтон.
Отсрочка распространяется на:
✅индивидуальные и бизнес декларации за 2023 год с действительными продлениями
✅авансовые налоговые платежи
✅налоги на зарплату

IRS help available to victims of Hurricanes Helene and Milton; May 1 deadline now applies to individuals and businesses | Internal Revenue Service IR-2024-266, Oct. 11, 2024 — In the wake of the devastating hurricanes that have ravaged Florida and the Southeast in recent weeks, the Internal Revenue Service today reassured victims that it stands ready to provide the tax-related assistance they need to recover from these storms.

Что такое общий налогооблагаемый доход?
• Заработанный доход (Earned Income): зарплата, доход от самозанятости
• Доход от инвестиций (Portfolio Income): процентный доход, облигации, дивиденды (квалифицированные, неквалифицированные), доход от прироста капитала
• Вмененный доход (Imputed Income): условный (без получения денежных средств): страхование жизни, облигации с первичным дисконтом
• Прочий доход (Other Income): аннулированный долг, алименты (решение о разводе до 2019 г.), выплата компенсационных убытков

Call now to connect with business.

Семейный статус по состоянию на конец года – ключевой фактор при подаче налоговой декларации
• Неженатые или в разводе (юридически оформленном) - Single
• Женатые, подающие совместную декларацию, проживают вместе – Married Filing Jointly
• Женатые, подающие декларации раздельно, проживают раздельно – Married Filing Separately
• Глава домохозяйства - cчитается незамужним, должен содержать иждивенца – Head of Household
• Правообладатель вдовы(ца) - 2 года после года смерти, должен содержать иждивенца - Qualifying Widow(er)

Ставки налога на доходы физических лиц в США
• Федеральный налог на доходы физических лиц: от 10% до 37% в зависимости от налогооблагаемого дохода
• Федеральный налог на прирост капитала: 0%, 15% или 20% в зависимости от размера прироста капитала
• Ставки налогов штатов сильно отличаются. Только семь штатов не имеют налога на доходы физических лиц: Вайоминг, Вашингтон, Техас, Северная Дакота, Невада, Флорида и Аляска.

Call now to connect with business.

Сроки давности для аудитов Налоговой службы США (IRS)
• 3 года с момента даты подачи декларации
• 6 лет при выявлении IRS занижения дохода на 25% и более
• Отсутствие срока давности в случае мошенничества или неподачи налоговой декларации

Call now to connect with business.

Штрафы за неуплату налогов для физических лиц в США:
• Штраф за несвоевременную сдачу декларации: 5% от неуплаченной суммы налога в месяц (но не более 25%). Подготовьте декларацию в установленные сроки (с учетом продления), чтобы избежать штрафов
• В случае мошенничества штраф увеличивается до 15% от неуплаченной суммы налога в месяц (но не более 75%)
Исключения:
• Налоговая задолженность менее $1,000
• Не менее 90% текущей налоговой задолженности было уплачено в текущем налоговом году
• Не менее 100% задолженности прошлого года было уплачено в текущем налоговом году (110% для налогоплательщиков с более высоким AGI)

Call now to connect with business.

Оптимизация налогов или уклонение от уплаты налогов?
Налоговая оптимизация – это комплекс легальных методов и подходов для эффективного планирования (минимизации) налогов, например:
• Отложенные пенсионные взносы на счет 401(k)
• Детализированные вычеты (itemized deductions)
Уклонение от уплаты является незаконным действием, например:
• Мошенничество – сокрытие доходов, завышение вычетов
• Умышленное намерение обмануть

Мы - команда квалифицированных специалистов, преданных своему делу, с более чем 15-летним опытом работы в области международных финансов и налогов. Наш офис находится в г. Бока Ратон, округ Палм Бич, штат Флорида.

Call now to connect with business.

Кто может представлять клиента перед Налоговой Службой США (IRS)
Только квалифицированные специалисты обладают неограниченными правами по представлению клиента перед Налоговой Службой (IRS), к ним относятся:
• Сертифицированный налоговый агентнт (IRS Enrolled Agent)
• CPA
• Лицинзированный юрист
Неограниченные права представительства:
• Коммуникация с Налоговой Службой (IRS) от имени клиента
• Аудит, урегулирование задолженности перед IRS, помощь в снятии и снижении штрафов IRS

Мы - команда квалифицированных специалистов, преданных своему делу, с более чем 15-летним опытом работы в области международных финансов и налогов. Наш офис находится в г. Бока Ратон, округ Палм Бич, штат Флорида.

Call now to connect with business.

E2 investor's visa is a wonderful opportunity for international entrepreneurs who want to start a business in the USA.

However, obtaining such a kind of visa could be really tough taking into account a large number of documents required by USCIS including business plans, multiple forms and other papers.

Most legal firms charge a lot but sometimes their services leave much to be desired.

Being not financial professionals, sometimes legal guys advise very risky things for your new company in terms of possible tax issues. We came across with this ourselves taking legal consultations.

Being experienced finance and tax professionals with professional degrees in Law we provide advisory services in connection with obtaining E2 visa or E2 change of status for foreign nationals:

- Professional Business Plan
- Business Formation
- Bookkeeping Services
- Tax Services
- Necessary Forms Completion