Trayektto

En el entorno actual de fiscalización digital, donde el SAT cruza información en tiempo real (CFDI, declaraciones, estados de cuenta, etc.), la consistencia y congruencia de la información es clave.

Por ello, más que buscar maximizar deducciones de forma agresiva, la estrategia correcta es optimizar las deducciones bajo un enfoque de cumplimiento sólido, privilegiando operaciones reales, bien documentadas y con una clara justificación económica.

La materialidad y la sustancia económica no solo son requisitos legales, sino herramientas estratégicas que, bien aplicadas, permiten al contribuyente ejercer su derecho a pagar lo justo. Una adecuada planeación fiscal personal, sustentada en estos principios, no solo protege frente a revisiones de la autoridad, sino que también garantiza beneficios fiscales legítimos y sostenibles en el tiempo.

Antes de presentar tu declaración Anual, importante revisar tu CFDI y el soporte que justifique tus deducciones personales.

Que esta Navidad ilumine sus hogares con paz, esperanza y nuevos comienzos.
Con nuestros mejores deseos, Feliz Navidad, les desea el equipo de TRAYEKTTO. 🎄✨

Las deducciones personales representan una herramienta fundamental para que las personas físicas optimicen su carga fiscal y, en muchos casos, obtengan un saldo a favor en su Declaración Anual, conforme a las disposiciones y lineamientos establecidos por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Las deducciones personales no son un beneficio automático, sino un derecho fiscal que requiere orden, cumplimiento y conocimiento de las reglas del SAT. Una correcta aplicación puede marcar la diferencia entre pagar impuestos adicionales o recuperar parte de ellos.

Si requiere más atención al respecto, contacta a tu contador en Impuestos.

📌 Salario Mínimo 2026: Perspectiva Tributaria y el Escenario de Fiscalización para las Empresas

El incremento al salario mínimo anunciado para 2026 no solo es un ajuste laboral: también eleva la base gravable, incrementa cuotas de seguridad social y fortalece la recaudación federal. En un entorno donde las empresas enfrentan fiscalización más estricta, el aumento se integra a un ecosistema recaudatorio que demanda mayor orden, precisión y evidencia documental.

🔍 Implicaciones tributarias clave

° Aumento automático en cuotas patronales (IMSS, INFONAVIT y otras obligaciones).
° Actualización de bases gravables que incrementan contribuciones sin necesidad de reformas fiscales.
° Mayor movimiento de trabajadores hacia tramos superiores de ISR, generando más retenciones.
° Presión regulatoria sobre CFDI de nómina, materialidad y razón de negocio.

⚠️ Un entorno percibido como “terrorismo fiscal”

En los últimos ejercicios, las empresas han reportado:
° Auditorías más intensas.
° Sanciones elevadas por errores menores.
° Revisión exhaustiva de deducciones y comprobaciones.
° Interpretación más estricta de criterios fiscales.

Esto refuerza la percepción empresarial de una autoridad enfocada en maximizar recaudación a través del cumplimiento forzado.

🧭 Áreas de acción para líderes financieros y contables:

1. Auditorías internas preventivas orientadas a nómina y seguridad social.

2. Optimización fiscal dentro de los parámetros legales (prestaciones exentas, deducciones válidas, planes mixtos).

3. Documentación robusta para soportar operaciones y decisiones laborales.

4. Actualización constante en criterios normativos y doctrina administrativa.

🎯 Conclusión

El salario mínimo 2026 incrementa costos, pero sobre todo eleva el nivel de exposición fiscal. Hoy, el reto para las empresas no es solo pagar más, sino cumplir mejor en un entorno donde la fiscalización es cada vez más intensa. La estrategia: prevención, orden documental y gestión tributaria inteligente.

En TRAYEKTTO celebramos el espíritu de libertad y progreso que nos une como nación.

En este Día de la Independencia reafirmamos nuestro compromiso con la claridad contable, la confianza empresarial y el crecimiento responsable de México.

¡Felices Fiestas Patrias! 🇲🇽✨

𝘼𝙫𝙞𝙨𝙤 𝙄𝙢𝙥𝙤𝙧𝙩𝙖𝙣𝙩𝙚 𝙥𝙖𝙧𝙖 𝙋𝙖𝙩𝙧𝙤𝙣𝙚𝙨: 𝙎𝙚𝙜𝙪𝙣𝙙𝙖 𝙋𝙧𝙤́𝙧𝙧𝙤𝙜𝙖 𝙙𝙚 𝙡𝙖 𝙍𝙚𝙛𝙤𝙧𝙢𝙖 𝙄𝙉𝙁𝙊𝙉𝘼𝙑𝙄𝙏

¿𝙌𝙪𝙚́ 𝙘𝙖𝙢𝙗𝙞𝙤́ 𝙙𝙚𝙨𝙙𝙚 𝙛𝙚𝙗𝙧𝙚𝙧𝙤 𝙙𝙚 2025❓

Desde el 22 de febrero de 2025, la reforma al Artículo 29 de la Ley del INFONAVIT estableció nuevas reglas que modifican responsabilidades, descuentos y obligación patronal.

𝙀𝙨𝙩𝙖𝙨 𝙨𝙤𝙣 𝙖𝙡𝙜𝙪𝙣𝙖𝙨 𝙙𝙚 𝙡𝙖𝙨 𝙧𝙚𝙜𝙡𝙖𝙨 𝙘𝙡𝙖𝙫𝙚:
📝Los patrones deben hacer los descuentos de crédito INFONAVIT aún si el trabajador está incapacitado o ausente. No pueden suspender esta obligación.

📝Los descuentos que se realicen deben ajustarse al salario pagado, sin exceder lo que el trabajador reciba.

📝No se aplicarán cobros retroactivos: si algo no se pidió hasta antes de cierta fecha, no puede exigirse después.

📝No hay responsabilidad solidaria automática para ciertas obligaciones (según cómo se definan los avisos o la ley), pero los patrones tienen nuevas obligaciones directas.

📝El SUA versión 3.6.7 (o la versión que corrige los errores) es necesaria para capturar y reportar los descuentos cuando sean insuficientes.

¿𝐐𝐮𝐞́ 𝐚𝐧𝐮𝐧𝐜𝐢𝐨́ 𝐞𝐥 𝐈𝐍𝐅𝐎𝐍𝐀𝐕𝐈𝐓 𝐫𝐞𝐜𝐢𝐞𝐧𝐭𝐞𝐦𝐞𝐧𝐭𝐞❓

✅Para dar más tiempo para adaptarse, ayer (11 de septiembre de 2025), el INFONAVIT aprobó una segunda prórroga.

🗓El plazo formal para cumplir con todos los requerimientos de la reforma se extiende hasta el 6º bimestre de 2025 (noviembre-diciembre).

📆La fecha límite para hacer el entero correspondiente es el 17 de enero de 2026.

⌛Si los descuentos se hicieron conforme al esquema anterior hasta diciembre de 2025, esos pagos no serán cuestionados bajo el principio de confianza legítima.

¿𝙌𝙪𝙚́ 𝙨𝙞𝙜𝙣𝙞𝙛𝙞𝙘𝙖 𝙚𝙨𝙩𝙤 𝙥𝙖𝙧𝙖 𝙩𝙞 𝙘𝙤𝙢𝙤 𝙥𝙖𝙩𝙧𝙤́𝙣❓

⌛Tienes más tiempo para asegurarte de que tu nómina y sistemas (como el SUA) estén configurados conforme a la reforma.

📝No es excusa para dejar todo para el final: los cambios deben aplicarse correctamente, y los errores pueden tener consecuencias.

🔐Aunque haya prórroga, estar preparado evita sanciones, auditorías o conflictos legales.

𝙏𝙞𝙥 𝙚𝙭𝙩𝙧𝙖 𝙥𝙖𝙧𝙖 𝙣𝙤 𝙦𝙪𝙚𝙙𝙖𝙧𝙨𝙚 𝙖𝙩𝙧𝙖́𝙨

Verifica que ya estés usando la versión correcta del SUA que cumple con la reforma y corrige errores previos.

Ajusta los cálculos de nómina para que los descuentos se hagan proporcionalmente si hay ausencias o incapacidades.

Conserva documentación que pruebe tus acciones: correos, capturas del sistema, avisos al INFONAVIT, etc., por si hay requerimientos posteriores.

Consulta a un especialista en nómina o jurídico si hay dudas sobre tu caso específico.

Esta prórroga es un alivio operativo, pero también una oportunidad para reforzar cumplimiento y evitar sorpresas.

Mantente al tanto de las publicaciones del INFONAVIT para ver si surgen criterios adicionales o lineamientos específicos.

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Cambios Clave Propuestos en el CFF

Mayor control sobre CSD: Se incrementan los supuestos en los que la autoridad podrá restringir o cancelar los Certificados de Sello Digital.

RFC más estricto: Se prevé un nuevo supuesto de negativa para inscribirse en el RFC, elevando los requisitos para nuevos contribuyentes y ciertos regímenes.

CFDI con mayores requisitos: Nuevas disposiciones que obligarán a incluir información adicional y validaciones más estrictas.

Revisión de gabinete más profunda: Se modifica el párrafo para que los estados de cuenta formen parte de la información obligatoria en revisiones.

Nuevos supuestos de contrabando y comprobantes falsos: Se amplía la lista de delitos fiscales para sancionar prácticas indebidas, incluyendo la declaración de hechos falsos o documentación alterada.

Recurso de revocación limitado: El RR no procederá contra actos que el contribuyente manifieste desconocer.

Garantías del interés fiscal: Se plantean nuevas formas para asegurar el cobro de créditos fiscales.

📝 Recomendación

Mantenerse informados y revisar de inmediato cómo estas medidas podrían afectar su régimen fiscal (ya sea personas físicas, morales, RESICO, arrendadores, sector primario, etc.). Estas disposiciones pueden modificar procesos internos, requisitos de facturación y procedimientos ante el SAT.

Nosotros estamos listos para acompañarlos en esta transición y brindarles la asesoría necesaria para cumplir de forma correcta y estratégica.

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